• Optaram por não tributar o IRRF no Adiantamento de Salário (situação permitida quando o adiantamento e a folha são pagos na mesma competência);
• Utilizaram a opção “Vários Funcionários” para realizar o lançamento.
  
  

• No momento do adiantamento, o sistema não calculava IRRF, o que está correto.
• Porém, ao enviar as informações ao eSocial, a rubrica era transmitida com incidência de IRRF.
  
  

Exemplo:
 Na imagem abaixo, o Rendimento Tributável aparece como R$ 7.000,00, quando o correto seria R$ 5.000,00.

 Tela do Adiantamento de Salário

Tela da consolidação dos valores no S-5002

Como corrigir

1º Passo – Atualizar o sistema
 
Verifique em: 

Após a atualização, podem ocorrer dois cenários:

CENÁRIO A – Correção automática da rubrica
 
Isso ocorrerá se a empresa não possuir nenhum lançamento de Adiantamento de Salário com incidência de IRRF após o início dos Eventos Periódicos. 

• Reprocessar a DIRF;
• Processar o evento S-1010 referente à rubrica do evento 1001; 
• Retificar os eventos S-1210 dos empregados que apresentarem diferença. 
  
  

"ERRO NO COD.DE INCIDENCIA TRIBUTARIA DO IRRF SOBRE O ADTO.SALARIO. A DIRF DEVERA SER EXCLUIDA E PROCESSADA NOVAMENTE. OS EVENTOS PERIODICOS (S-1210) DEVERAO SER RETIFICADOS NAS COMPETENCIAS COM DIFERENCA IGUAL AO VALOR ADIANTADO"

CENÁRIO B – Correção manual: não foi possível corrigir automaticamente  
 
Isso ocorrerá se a empresa possuir ao menos um lançamento de Adiantamento de Salário com incidência de IRRF após o início dos Eventos Periódicos. 

• Reprocessar a DIRF;
• Retificar os eventos de remuneração:
  • S-1200
  • S-2299
• Retificar também o evento S-1210 nas competências com diferença.
  
  

"ERRO NO COD.DE INCIDENCIA TRIBUTARIA DO IRRF SOBRE O ADTO.SALARIO. A DIRF DEVERA SER EXCLUIDA E PROCESSADA NOVAMENTE. OS EVENTOS PERIODICOS (S-1200, S-2299, S-1210) DEVERAO SER RETIFICADOS NAS COMPETENCIAS COM DIFERENCA IGUAL AO VALOR ADIANTADO"

 

 2º Passo – Reprocessar a DIRF

Independentemente do cenário, a DIRF deverá ser excluída e processada novamente para que o valor do Rendimento Tributável seja corrigido. 

Esse evento deve ser enviado ao eSocial para que a correção seja efetivada no portal.

1. Acessar Y-Opções → Manutenção de Eventos Processados;
2. Filtrar pelo evento S-1010;
3. Selecionar a guia “Retificação”;
4. Marcar o registro referente ao evento 1001;
5. Confirmar para enfileirar o evento.
   
   

• Cenário A: Retificar apenas o S-1210
• Cenário B: Retificar S-1200, S-2299 e S-1210
  
  

1. Acesse Y-Opções → Manutenção de Eventos Periódicos;
2. Utilize os filtros para localizar os eventos;
3. Marque os registros que precisam ser retificados;
4. Confirmar para enfileirar o evento.
   
   

   

   
   
   
   Se o eSocial estiver fechado, será necessário reabrir a folha antes de enviar as retificações.
   1. Acesse Y-Opções → Reabertura dos Eventos Periódicos;
   2. Enfileire o evento S-1298;
   3. Envie primeiro o S-1298;
   4. Depois envie os eventos de retificação (ex: S-1210).

O S-1210 permanecerá com status de inconsistente enquanto os eventos periódicos estiverem fechados, portanto, é necessário processar o S-1298 antes de enviar os eventos periódicos

Após concluir as retificações, após o processamento de todos os eventos do eSocial enfileirados nos processos acima, a comparação da DIRF não apresentará mais diferenças;

Observação

1. Envie novamente o fechamento do eSocial (evento S-1299);
2. Em seguida, transmita novamente a DCTFWeb, para que os valores sejam atualizados junto à Receita Federal.